재산세 납부 완벽 가이드 – 납부기간·세율·절세 TIP까지

2025년 재산세, 언제‧얼마‧어떻게 내야 할까? 1·2차 납부 일정, 최신 세율, 가산세, 위택스·이택스 모바일 납부 방법, 재산세와 종합부동산세 차이를 한눈에 정리했습니다.

“6월 1일, 이름만 올랐다면 세금도 낸다”

재산세는 매년 6월 1일 현재 주택·건축물·토지·선박·항공기를 소유한 사람에게 부과되는 지방세입니다. 2025년엔 가산세율·모바일 납부 채널이 달라졌으니 달력 기준으로 다시 확인해 두세요.

1. 2025년 재산세 납부 캘린더

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과세 대상1차 고지·납부2차 고지·납부비고

주택	7월 16 ~ 31일	9월 16 ~ 30일	주택분 세액을 ½씩 분납
건축물·선박·항공기	7월 16 ~ 31일	―	1회 납부
토지	―	9월 16 ~ 30일	1회 납부

 

• 가산금: 납기 경과 1일 차에 세액의 3 %
• 중가산금: 30일 초과 시 미납 세액의 월 0.66 %(최대 60개월) 추가
  (0.75 %는 2023년 이전 체납액에만 적용되는 구요율)

1. 2025년 재산세 세율 한눈에

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(과세표준 = 공시가격 × 공정시장가액비율. 2025년: 주택 60 %, 토지·건축물 70 %)

과세표준 구간주택 세율

 

6억 원 이하	0.10 %
6억 ~ 15억	0.15 %
15억 초과	0.25 %

 

※ 1세대 1주택 공정시장가액비율 특례(43 ~ 45 %)는 2025년분까지 한시 적용.

1. 2025년 달라진 점 3가지

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1. 1세대 1주택 공정시장가액비율 특례 연장 – 2025년까지 유지
2. 비과세 요건 명확화 – 철거 예정 건축물(공공수용·보상계약 체결) 비과세 기준 신설
3. 모바일 납부 채널 확대 – KB스타뱅킹·토스에 지방세 즉시 납부 메뉴 추가

1. 위택스·이택스·모바일 납부 5분 완성

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1. 위택스(WETAX) 또는 서울시 ETAX 접속 → 지방세 조회
2. 재산세 선택 → 세목·납부기한 확인
3. 간편결제(카드·계좌·간편지방세입계좌) 진행
4. 납부영수증 PDF 저장, 카카오톡 또는 문자 확인
5. 가상계좌·ARS·은행 ATM 납부도 선택 가능

1. 재산세 vs 종합부동산세 핵심 차이

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구분재산세종합부동산세

세목 성격	지방세(시·군·구)	국세(국세청)
납부 시기	7·9월(주택 2분납)	12월(1회)
납세 대상	모든 부동산 소유자	공시가 합계 12억↑(1주택)·9억↑(다주택)
세율 구조	0.10 % ~ 0.25 %	0.5 % ~ 6.0 %(누진)
대표 감면	공정시장가액비율 특례·세부담 상한	고령·장기보유 공제·기본공제 12억

 

 

Tip: 고령·장기보유 공제는 종부세 전용이다. 재산세 절세 항목과 혼동하지 말 것.

1. 유용한 재산세 납부·관리 팁

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• 분할납부: 세액 250만 원↑이면 9월 말까지 50 % 분할 가능
• 세부담 상한제: 전년도 재산세 대비 1주택 105 %, 일반 110 ~ 130 % 초과분 자동 감액
• 납기 알림 설정: 가산금(3 %) + 중가산금(0.66 %)이 누적되므로 휴대폰 캘린더·위택스 알림을 미리 설정

 

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 7월 고지서를 놓쳤습니다. 9월 고지 때 한꺼번에 내면 되나요?
A. 7월분과 9월분은 별도로 과세되므로 자동 합산되지 않습니다. 7월분은 즉시 위택스 ‘기한 지난 지방세’ 메뉴에서 납부해야 가산금 3 %만 부담합니다.

Q. 공시가 3억 원 이하 주택이면 재산세를 안 내도 되나요?
A. 면세는 아닙니다. 다만 공정시장가액비율 특례(43 %)로 과세표준이 줄어 세액이 크게 낮아질 뿐입니다.

Q. 재산세도 카드 무이자 할부가 가능한가요?
A. 위택스·ETAX 카드 납부 시 일부 카드사는 2 ~ 3개월 무이자 할부를 제공합니다. 결제창 안내를 확인하세요.

결론 – “납기 지키기가 최고의 절세”

재산세는 마감일만 지켜도 불필요한 가산금·중가산금을 막을 수 있습니다. 7월 16일과 9월 16일을 휴대폰 알림에 저장하고, 위택스·이택스 간편결제로 5분 안에 납부를 완료하세요. 종부세와 헷갈리지 말고, 지방세 특례(공정시장가액비율·세부담 상한)만 정확히 챙기면 됩니다.

참고 근거

• 지방세기본법 제53조·제54조(가산금·중가산금 0.66 %)
• 지방세법·시행령(2025.2.1. 개정) – 세율·공정시장가액비율
• 행정안전부 2025년 재산세 안내 보도자료
• 위택스·서울시 ETAX 2025 납부 매뉴얼

본 글은 작성일 기준 공시자료와 법령을 요약한 참고용 정보이며, 해석·적용 과정에서 발생할 수 있는 손해에 대해 필자는 법적 책임을 지지 않습니다. 구체적인 세율·절차는 반드시 관할 지자체 또는 세무 전문가에게 확인하시기 바랍니다.